Herstructurering van uw onderneming: klaar voor de volgende stap

Een herstructurering kan verstandig zijn wanneer uw huidige structuur niet meer goed aansluit bij de omvang, activiteiten of toekomstplannen van uw onderneming. Dat kan bijvoorbeeld het geval zijn wanneer uw onderneming sterk groeit, u meerdere activiteiten heeft ontwikkeld, risico’s beter wilt scheiden of vermogen wilt opbouwen buiten de werkmaatschappij.

Ook belangrijke gebeurtenissen kunnen aanleiding zijn om naar uw structuur te kijken. Denk aan een bedrijfsovername, toetreding of uittreding van een aandeelhouder, bedrijfsopvolging, verkoop van de onderneming of een wijziging in de samenwerking tussen aandeelhouders.

Het is daarbij verstandig om niet pas naar de structuur te kijken wanneer een transactie al op korte termijn moet plaatsvinden. Sommige herstructureringen vragen voorbereiding en kunnen fiscale gevolgen hebben. Door eerder te kijken, ontstaat meer ruimte om verschillende opties zorgvuldig af te wegen.

Een herstructurering kan op verschillende manieren worden vormgegeven. Bij een BV-structuur kan bijvoorbeeld worden gedacht aan het oprichten van een holding boven een werkmaatschappij, het onderbrengen van activiteiten in afzonderlijke BV’s, het samenvoegen of splitsen van ondernemingen of het wijzigen van de aandelenverhoudingen.

Welke vorm passend is, hangt af van het doel van de herstructurering. Wilt u bijvoorbeeld risico’s scheiden, vermogen beschermen en opbouwen, een nieuwe aandeelhouder laten toetreden of de onderneming voorbereiden op verkoop? Voor ieder doel kunnen andere oplossingen passend zijn.

Mijn Accountant neemt daarom eerst met u door wat u met de herstructurering wilt bereiken. Vervolgens kunnen we de financiële en fiscale gevolgen van verschillende structuren inzichtelijk maken. Voor de juridische uitvoering werken we waar nodig samen met een notaris of juridisch adviseur.

Een herstructurering kan verschillende fiscale gevolgen hebben. Afhankelijk van de gekozen vorm kan bijvoorbeeld sprake zijn van gevolgen voor de inkomstenbelasting, vennootschapsbelasting of btw. Ook de overdracht van bedrijfsmiddelen, aandelen, vastgoed of andere vermogensbestanddelen kan fiscale consequenties hebben.

In sommige situaties bestaan fiscale faciliteiten waardoor een herstructurering onder voorwaarden zonder directe belastingheffing kan worden uitgevoerd. Dat betekent echter niet dat iedere herstructurering automatisch fiscaal geruisloos kan plaatsvinden. De voorwaarden en exacte structuur zijn bepalend.

Daarom is het belangrijk om de fiscale gevolgen vóór de herstructurering te beoordelen. Mijn Accountant brengt de mogelijke fiscale consequenties in kaart en bespreekt met u welke aandachtspunten en mogelijkheden relevant zijn. Zo voorkomt u dat een ogenschijnlijk logische structuurwijziging achteraf leidt tot een onverwachte belastingclaim.

Ja. Een holdingstructuur kan bijvoorbeeld worden gebruikt om ondernemingsactiviteiten en vermogen van elkaar te scheiden. Een veelvoorkomende structuur bestaat uit een persoonlijke holding boven een werkmaatschappij. De werkmaatschappij voert de operationele activiteiten uit, terwijl vermogen onder voorwaarden in de holding kan worden opgebouwd.

Een dergelijke structuur kan daarnaast relevant zijn bij toekomstige groei, het aangaan van nieuwe activiteiten, het laten toetreden van een aandeelhouder of de verkoop van een werkmaatschappij. De fiscale en juridische gevolgen zijn echter afhankelijk van de specifieke inrichting en transacties binnen de structuur.

Mijn Accountant kijkt daarom niet alleen naar de vraag of een holding kan worden toegevoegd, maar vooral naar wat u ermee wilt bereiken. We brengen de gevolgen in kaart voor zowel uw onderneming, vermogen als persoonlijke positie en werken waar nodig samen met uw notaris of juridisch adviseur.

Er bestaat geen standaardstructuur die voor iedere onderneming de beste oplossing is. De juiste inrichting hangt onder andere af van uw activiteiten, winstgevendheid, risico’s, vermogen, aandeelhouders, financiering en toekomstplannen.

Daarom begint een goede herstructurering met het in kaart brengen van uw huidige situatie en het doel dat u wilt bereiken. Vervolgens kunnen verschillende scenario’s worden uitgewerkt. Daarbij kijken we niet alleen naar de fiscale gevolgen op korte termijn, maar ook naar de praktische gevolgen en flexibiliteit voor de toekomst.

Mijn Accountant helpt u deze scenario’s financieel en fiscaal met elkaar te vergelijken. Zo krijgt u een onderbouwd beeld van de voor- en nadelen van verschillende structuren en kunt u samen met uw adviseurs een keuze maken die past bij uw onderneming.