Estate planning: uw vermogen goed geregeld voor later

Estate planning is niet alleen relevant wanneer u op korte termijn vermogen wilt overdragen. Juist wanneer u een aanzienlijk vermogen, een BV of een onderneming heeft opgebouwd, kan het verstandig zijn om ruim van tevoren na te denken over de toekomstige overdracht.

Een goede planning geeft ruimte om verschillende mogelijkheden te vergelijken. Denk aan schenken tijdens uw leven, het geleidelijk overdragen van aandelen, het anders inrichten van uw BV- of holdingstructuur of het voorbereiden van bedrijfsopvolging binnen de familie. Ook uw eigen financiële positie moet daarbij worden meegenomen: vermogen dat u overdraagt, kunt u immers niet meer op dezelfde manier zelf gebruiken.

Daarnaast kunnen fiscale regels veranderen. Een planning die enkele jaren geleden passend was, hoeft daarom niet automatisch nog steeds optimaal te zijn. Mijn Accountant kan periodiek met u doornemen of uw estate planning nog aansluit bij uw vermogen, onderneming en wensen.

Vermogen kan op verschillende manieren worden overgedragen, bijvoorbeeld tijdens uw leven via schenkingen of later via een erfenis. Welke manier fiscaal en financieel het meest passend is, hangt af van de omvang en samenstelling van uw vermogen, uw relatie tot de ontvangers en uw eigen financiële situatie.

Bij grotere vermogens kan het bovendien relevant zijn om niet alleen naar één schenking te kijken, maar naar de planning over meerdere jaren. Daarbij moet worden bekeken wat een schenking betekent voor uw eigen financiële positie én voor de toekomstige erfbelasting.

Mijn Accountant kan de financiële en fiscale gevolgen van verschillende scenario’s voor u doorrekenen. Zo kunt u beoordelen of schenken tijdens uw leven past bij uw situatie en hoeveel vermogen u daarbij verantwoord kunt overdragen.

Wanneer een belangrijk deel van uw vermogen bestaat uit aandelen in een BV of holding, vraagt estate planning om een andere benadering dan bij uitsluitend privévermogen. De waarde van uw aandelen, de manier waarop uw onderneming is georganiseerd en de vraag wie de onderneming uiteindelijk voortzet, kunnen allemaal van invloed zijn op de fiscale gevolgen.

Bij een familiebedrijf kan bijvoorbeeld worden gekeken naar een geleidelijke overdracht van aandelen aan de volgende generatie. Wanneer een onderneming wordt geschonken of geërfd en door de opvolger wordt voortgezet, kan onder voorwaarden de bedrijfsopvolgingsregeling (BOR) van toepassing zijn. De regeling kent specifieke voorwaarden en is niet van toepassing op ieder vermogensbestanddeel of iedere situatie.

Daarom is het belangrijk om niet alleen naar de waarde van de aandelen te kijken, maar naar de volledige structuur en de toekomstige situatie. Mijn Accountant kan de financiële en fiscale gevolgen van verschillende overdrachtsscenario’s inzichtelijk maken en samen met uw notaris bekijken hoe deze keuzes juridisch kunnen worden vastgelegd.

Nee. Er is geen algemene regel dat schenken altijd fiscaal voordeliger is dan erven. De uitkomst hangt onder meer af van de omvang van het vermogen, de relatie tussen schenker en ontvanger, de beschikbare vrijstellingen, het moment van schenken en de toekomstige ontwikkeling van het vermogen.

Ook uw eigen financiële positie speelt een belangrijke rol. Een schenking kan de toekomstige nalatenschap verkleinen, maar betekent tegelijkertijd dat u een deel van uw vermogen nu al overdraagt. U moet daarom voldoende vermogen overhouden om uw eigen levensonderhoud en toekomstige financiële behoeften te kunnen blijven betalen.

Bij een onderneming kunnen bovendien aanvullende regelingen van belang zijn, zoals de BOR. Voor schenkingen en erfenissen van een onderneming gelden specifieke voorwaarden.

Mijn Accountant kan verschillende scenario’s naast elkaar zetten en inzichtelijk maken wat de financiële en fiscale gevolgen zijn. Zo kijkt u niet alleen naar de belasting die vandaag verschuldigd is, maar naar het totale effect op uw vermogen en dat van de volgende generatie.

Wanneer u eigenaar bent van een BV of onderneming, is het belangrijk om vooraf na te denken over wat er met uw aandelen en onderneming moet gebeuren. Zonder goede voorbereiding kunnen erfgenamen bijvoorbeeld mede-eigenaar worden terwijl zij niet allemaal dezelfde rol of wensen hebben ten aanzien van de onderneming.

Dat kan gevolgen hebben voor de continuïteit van het bedrijf, de onderlinge verhoudingen en de financiële positie van de erfgenamen. Ook kan erfbelasting verschuldigd zijn over de waarde die wordt verkregen. Wanneer een onderneming wordt geërfd en door de erfgenaam wordt voortgezet, kan onder voorwaarden gebruik worden gemaakt van de bedrijfsopvolgingsregeling.

Daarom is het verstandig om bedrijfsopvolging en estate planning met elkaar te verbinden. Mijn Accountant kan samen met u onderzoeken welke financiële en fiscale gevolgen verschillende scenario’s hebben, bijvoorbeeld wanneer één kind de onderneming voortzet en andere kinderen op een andere manier worden gecompenseerd. Voor de juridische vastlegging, zoals een testament of aandeelhoudersafspraken, is afstemming met de notaris belangrijk.