Fiscale optimalisatie levert geld op

Fiscale optimalisatie betekent dat u uw onderneming en financiële keuzes zo inricht dat u binnen de geldende wet- en regelgeving niet meer belasting betaalt dan nodig is. Bij een BV- of holdingstructuur kan daarbij bijvoorbeeld worden gekeken naar de verhouding tussen salaris en dividend, het moment waarop winst wordt uitgekeerd, investeringen, verliesverrekening en de opbouw van vermogen binnen de onderneming.

Het gaat daarbij niet om één losse fiscale maatregel. Juist de samenhang tussen uw BV, eventuele holding, uw privépositie en uw toekomstplannen bepaalt welke keuzes verstandig zijn. Mijn Accountant brengt deze onderdelen samen en beoordeelt waar binnen uw situatie fiscale mogelijkheden liggen.

Fiscale optimalisatie is o.a. waardevol wanneer er iets verandert binnen uw onderneming of wanneer u een belangrijke financiële beslissing overweegt. Denk bijvoorbeeld aan een sterk veranderende winst, een grote investering, het uitkeren van dividend, het opbouwen van vermogen in uw holding, de aankoop of verkoop van een onderneming of een wijziging van uw BV-structuur.

Ook wanneer er op het eerste gezicht niets bijzonders speelt, kan een periodieke fiscale beoordeling verstandig zijn. Uw fiscale situatie ontwikkelt mee met uw onderneming en privépositie. Een structuur of keuze die eerder passend was, hoeft dat niet automatisch nog steeds te zijn. Daarnaast kunnen wijzigingen in wet- en regelgeving gevolgen hebben voor bestaande keuzes.

Bij een BV- of holdingstructuur is het belangrijk om fiscale beslissingen in samenhang te bekijken. Zo kan de keuze om winst in de BV te laten zitten, dividend uit te keren of een investering te doen gevolgen hebben op zowel het niveau van de vennootschap als bij u als aandeelhouder. Ook beschikbare verliezen en de mogelijkheden om deze te verrekenen kunnen onderdeel zijn van de beoordeling.

Mijn Accountant kijkt daarom niet alleen naar de belasting over het afgelopen jaar, maar juist vooruit. We brengen verschillende scenario’s in kaart en bespreken de fiscale gevolgen van uw keuzes. Zo kunt u beslissingen nemen op een moment waarop er nog mogelijkheden zijn om uw fiscale positie binnen de geldende regels goed in te richten.

Winst in uw BV laten zitten kan fiscaal interessant zijn, maar betekent niet automatisch dat u minder belasting betaalt. Over de winst van de BV is in beginsel vennootschapsbelasting verschuldigd. Wanneer de winst naar privé wordt uitgekeerd, dient dividendbelasting te worden betaald.

Het niet uitkeren van dividend kan dus voordelen hebben. U houdt vermogen beschikbaar binnen uw BV of holding en kunt dit bijvoorbeeld gebruiken voor investeringen, groei, het aflossen van financieringen of het opbouwen van een financiële buffer.

Of winst uitkeren of juist reserveren voor u het meest verstandig is, hangt af van uw totale financiële en fiscale situatie. Daarbij spelen onder andere uw privébehoefte aan inkomen, de winstontwikkeling van uw onderneming, geplande investeringen, de omvang van uw vermogen in de holding en uw langetermijnplannen een rol.

Mijn Accountant kan verschillende scenario’s voor u naast elkaar zetten. Zo krijgt u inzicht in de gevolgen van winst reserveren, dividend uitkeren of investeren vanuit de BV en kunt u een keuze maken die past bij uw onderneming én uw persoonlijke situatie.

Een investering kan niet alleen bedrijfseconomisch interessant zijn, maar ook fiscale gevolgen hebben. Afhankelijk van het soort investering, de omvang en de fiscale positie van uw onderneming kunnen bijvoorbeeld investeringsregelingen van toepassing zijn. Er bestaan onder meer de kleinschaligheidsinvesteringsaftrek, energie-investeringsaftrek en milieu-investeringsaftrek. Aan deze regelingen zijn voorwaarden verbonden en voor sommige investeringen gelden specifieke meldingsvereisten.

Daarom is het verstandig om bij grotere investeringen niet alleen naar de aanschafprijs en financiering te kijken, maar ook naar de fiscale verwerking en het moment waarop u de investering doet. Mijn Accountant kan vooraf beoordelen welke fiscale gevolgen een investering heeft en welke mogelijkheden binnen uw situatie relevant zijn.

Een holding kan verschillende zakelijke en fiscale functies hebben, bijvoorbeeld bij het opbouwen van vermogen, het houden van aandelen in een werkmaatschappij of het voorbereiden van een toekomstige verkoop. De fiscale gevolgen zijn afhankelijk van de manier waarop uw structuur is ingericht en van de transacties tussen de verschillende vennootschappen.

Daarom kijken we bij fiscale optimalisatie niet alleen naar de werkmaatschappij, maar naar de volledige structuur. We beoordelen bijvoorbeeld waar vermogen wordt opgebouwd, hoe winst door de structuur stroomt en welke gevolgen keuzes hebben voor zowel de BV’s als u als aandeelhouder. Zo voorkomt u dat een beslissing op één niveau fiscaal gunstig lijkt, maar op een ander niveau ongewenste gevolgen heeft.